Como calcular o IVA em Portugal em 2026
A regra é simples: para adicionar IVA multiplicas a base por 1 + taxa; para retirar IVA de um preço final divides por 1 + taxa. A diferença está em saber qual é a taxa correta.
1. Escolhe a taxa aplicável
No Continente, as taxas gerais são 23%, 13% e 6%. Madeira e Açores têm taxas regionais diferentes. A taxa depende também do bem ou serviço: não basta escolher a percentagem mais baixa porque o preço é pequeno. Confirma o enquadramento no Código do IVA ou com o teu contabilista.
| Região | Normal | Intermédia | Reduzida |
|---|---|---|---|
| Continente | 23% | 13% | 6% |
| Madeira | 22% | 12% | 4% |
| Açores | 16% | 9% | 4% |
2. Como adicionar IVA
Quando tens um valor sem imposto, calcula primeiro o IVA e depois soma-o à base. A fórmula é:
Na prática, podes usar diretamente 250 × 1,23. Guarda a base e o imposto separados na fatura, mesmo quando o cliente só olha para o total.
3. Como retirar IVA
Se o valor já contém imposto, não retires simplesmente 23%. Isso daria um resultado errado porque a percentagem incide sobre a base, não sobre o total. Divide o preço final por 1,23:
4. Erros comuns
Confundir taxa com fator
23% é a taxa; 1,23 é o fator de multiplicação. Para retirar imposto usa 1,23, não 0,77 nem 1,23%.
Usar a taxa do Continente numa região autónoma
O local da operação e as regras de localização podem alterar a taxa. A calculadora ajuda com os valores regionais mais comuns, mas não substitui a análise de uma operação complexa.
Arredondar cedo demais
Calcula com o máximo de casas decimais possível e arredonda só o valor final conforme as regras de faturação. Em várias linhas, arredondar cada passo pode criar diferenças de cêntimos.
Exemplo numa fatura
Imagina três linhas sem IVA: 100€ à taxa de 23%, 80€ à taxa de 13% e 40€ à taxa de 6%. O imposto não é 23% do total: cada linha tem o seu enquadramento.
| Base | Taxa | IVA | Total |
|---|---|---|---|
| 100€ | 23% | 23€ | 123€ |
| 80€ | 13% | 10,40€ | 90,40€ |
| 40€ | 6% | 2,40€ | 42,40€ |
| 220€ | — | 35,80€ | 255,80€ |
Atalhos para calcular de cabeça
Nem sempre tens uma calculadora à mão. Para a taxa de 23%, uma forma rápida é somar 10%, mais 10%, mais 3% da base. Num valor de 80€, isso dá 8€ + 8€ + 2,40€, ou seja, 18,40€ de IVA. Para a taxa de 6%, calcula 10% e tira um bocadinho: em 80€, 10% são 8€ e 6% ficam em 4,80€. Para 13%, soma 10% com um terço desse valor: em 80€, 8€ mais 2,40€ dá 10,40€. Não precisas de ser exato quando estás só a ter uma ideia do preço, mas para a fatura usa sempre a conta completa.
Descontos e IVA
Quando há um desconto comercial indicado na fatura, o desconto reduz a base antes de calculares o IVA. Imagina um serviço de 200€ sem IVA com 10% de desconto. A base passa a 180€, o IVA a 23% é de 41,40€ e o total é de 221,40€. O IVA incide sempre sobre o valor que efetivamente cobras, e não sobre o preço de tabela.
Preços para consumidores e preços para empresas
Quando vendes a consumidores finais, o preço que mostras deve incluir o IVA, e é esse valor que o cliente vê. Quando vendes a outras empresas, é comum apresentar os valores sem IVA e acrescentar o imposto na fatura. Isto explica porque vês preços diferentes para o mesmo produto em montras e em catálogos profissionais. Não é um desconto escondido: é só a forma de apresentar o mesmo valor.
Um exemplo para quem trabalha por conta própria
Se emites uma fatura de 800€ por um serviço sujeito à taxa normal, o IVA é de 184€ e o cliente paga 984€. Desses 984€, só 800€ são teus; os 184€ são do Estado e devem ser entregues na declaração. É um erro comum gastar o valor total antes de fazer a entrega. Se estás abrangido por um regime de isenção, não cobras IVA, e o cálculo é diferente.
Treina com cinco exercícios
Experimenta fazer as contas antes de ver as respostas:
- Adicionar 23% a 120€. Resposta: 147,60€.
- Adicionar 6% a 45€. Resposta: 47,70€.
- Retirar 13% a um total de 226€. Resposta: base de 200€ e IVA de 26€.
- Retirar 23% a um preço de 59,90€. Resposta: base de 48,70€ e IVA de 11,20€.
- Calcular o IVA de 250€ a 23%. Resposta: 57,50€.
Se acertaste em quatro ou mais, já dominas a conta. Para a parte inversa, em mais detalhe, vê como retirar o IVA de um preço, e para confirmar as taxas por região, a página das taxas de IVA em 2026.
As fórmulas num só quadro
| Quero… | Fórmula | Exemplo a 23% |
|---|---|---|
| Saber o IVA de um valor sem imposto | base × taxa | 250 × 0,23 = 57,50€ |
| Obter o total com IVA | base × (1 + taxa) | 250 × 1,23 = 307,50€ |
| Retirar o IVA de um total | total ÷ (1 + taxa) | 307,50 ÷ 1,23 = 250€ |
| Saber o IVA de um total | total − base | 307,50 − 250 = 57,50€ |
Três perguntas antes de emitir uma fatura
Antes de calcular, confirma que sabes a taxa aplicável, o local da operação e se o teu regime te obriga a cobrar IVA. Só depois faz a conta. E no fim, confirma que base mais IVA é igual ao total. Se o resultado não bater certo, o problema quase sempre está na taxa escolhida, e não na aritmética.
Perguntas frequentes
Como calculo 23% de IVA?
Multiplica o valor sem IVA por 0,23 para saber o imposto, ou por 1,23 para saber o total.
Como descubro a base de 123€ com IVA?
Divide 123€ por 1,23. A base é 100€ e o IVA é 23€.
Posso aplicar qualquer taxa?
Não. A taxa é determinada pela lei e pela natureza da operação. Em caso de dúvida, confirma no Portal das Finanças.